Soglia per il denaro contante

Ricordiamo che il Decreto Milleproroghe ha disposto il ripristino della soglia del limite alla circolazione di denaro contante a 2.000 euro per l’anno 2022. La soglia di 1.000 euro troverà quindi applicazione dal 1° gennaio 2023. 

Tale limite trova applicazione anche quando il trasferimento è effettuato con più pagamenti inferiori alla soglia che appaiono artificiosamente frazionati (ossia, con trasferimenti di denaro singolarmente inferiori alla soglia effettuati in momenti diversi ma in un circoscritto periodo temporale di sette giorni).  

Ai trasferimenti di denaro contante effettuati in violazione delle disposizioni in esame è applicabile la sanzione amministrativa pecuniaria da 3.000 a 50.000 euro di cui all’art. 63, comma 1, D.Lgs. n. 231/2007.